Как получить идентификатор НДС для фирмы в Эстонии

Общие требования

Если продажи фирмы в ЕС превышают 40 000 евро, то она должна подать заявление на получение идентификатора НДС.

 

Если вы намерены подать заявление на получение идентификатора НДС до того, как вы начали свой бизнес или до превышения лимита в 40 000 евро, то необходимо мотивировать своё заявление и объянить какие операции ожидается производить.

 

Важно помнить, что идентификатор НДС не всегда предоставляется автоматически и налоговые органы могут провести дополнительное расследование. Предоставление изначально достаточного количества данных  и разъяснений обычно позволяет избежать дальнейших вопросов от налоговых органов и связанных с этим временных потерь.

 

Как правило после подачи заявления, налоговые органы принимают решение за 1 неделю.

Налоговые декларации становятся обязательными

После того, как вашей компании был присвоен идентификационный номер НДС, вы должны подавать ежемесячные налоговые декларации, даже если ваша компания не ведет никакой деятельности.

 

Порядок ежемесячного или ежеквартального налогообложения

 1. Декларации о подоходном и социальном налогах - не позднее 10го числа следующего месяца.

 2. Декларация по НДС - не позднее 20го числа следующего месяца.

 3. Налоги (если они есть), должны быть выплачены до наступления выше указанных дат.

 4. Если фирма проводила транзакциями с предприятиями в других странах ЕС (имеющих идентификатор НДС), то необходимо еще предоставить декларации по форме VIES и Intrastat

 5. Некоторые фирмы (выбираются случайно) должны предоставлять статистические данные.

 

Если вы не подадите налоговые декларации вовремя, ваша компания может получить штраф от налоговых органов, и вас могут лишить ID НДС.

Как применяется НДС в Эстонии и в Европейском Союзе

Если у фирмы нет идентификатора НДС

Разрешается продавать товары и / или услуги в Эстонии или в ЕС без НДС, если общий годовой объем продаж не превышает 40 000 евро.

Продажи внутри Эстонии или для клиентов из ЕС без идентификатора НДС

Покупать и продавать товары без идентификатора НДС практически невозможно. Но если у компании есть идентификатор НДС, все продажи в ЕС компаниям будут осуществляться с 0% НДС (если у покупателя есть идентификатор НДС), и все покупки также будут иметь 0% НДС.

Внутренние продажи товаров

Пока у компании нет идентификатора НДС, она может совершать продажи без НДС на сумму до 40 000 евро в год. Если объем продаж за год превысит 40 000 евро, компания должна подать заявку на получение идентификатора НДС и начать платить НДС с продаж 20% или 9% НДС. Идентификатор НДС позволяет получать возмещение НДС при покупках. Пока у компании нет идентификатора НДС, она не может получать возмещение НДС

Внутренние продажи услуг

Согласно эстонскому законодательству, если продажи или услуги осуществляются фирмам (с идентификатором НДС) за пределами Эстонии, то эстонская фирма должна получить идентификатор НДС при превышении объёма продаж в 40 000 евро, в следующем перечне услуг.

 1. Предоставление права на использование интеллектуальной собственности или передача права на использование интеллектуальной собственности.

 2. Рекламные услуги.

 3. Консалтинговые услуги, бухгалтерские услуги, юридическии услуги, услуги аудиторов и инженеров, услуги переводчиков, а также услуги по обработка данных или предоставлению информации.

 4. Финансовые услуги, включая услуги перестрахования и страхового посредничества.

 5. Рекрутинговые услуги.

 6. Найм или аренда или создание узуфрукта на движимом имуществе, кроме транспортных средств.

 7. Услуги электронной связи, в том числе передача прав на использование линий электропередачи.

 8. Электронные услуги.

 9. Предоставление доступа к природному газу или электричеству, подключению к сетям отопления и охлаждения и передаче природного газа или электричества, энергии нагревания или охлаждения через непосредственно связанные с ними сети и услуги.

10. Передача допустимых предельных значений выбросов парниковых газов, регулируемых Законом об охране атмосферного воздуха.

 

Продажи и покупки за пределами ЕС

Если компания ведет бизнес только за пределами ЕС, нет необходимости в использовании идентификтора НДС. Однако, если есть расходы, произведенные в ЕС или за его пределами, может быть разумным приобрести идентификатор НДС, чтобы получить возврат по НДС от затрат.

Быстрые ссылки

 W2B OÜ  Köleri 8 - 81, Tallinn, Estonia

  + 372 58 43 8888 / +7 (911) 2000 109

info(@)fintechestonia.com

 

Перейти на версию сайта для ПК

 

Условия и правила

Политика приватности

Банковские реквезиты

 

Поставщик услуг целевых фондов

 и компаний

 Регистрационный номер 14306079